Yleiset rahaston toiminnot, politiikat ja johtaminen

yleinen laatikko se on apukirja, jossa kaikki tulot ja käteismaksut, mukaan lukien talletukset ja pankkisiirrot, tallennetaan. Se on yrityksen käteisvaroihin liittyvien tietojen päämyymälä.

Yhtiöt jakavat yleisen käteisen kahteen segmenttiin: käteisvarojen maksupäiväkirjaan, jossa kaikki käteismaksut kirjataan, kuten toimintakulut ja ostovelat sekä käteisvarojen keräyslehti, jossa kaikki käteisvarat kirjataan. , kuten käteismyynti ja myyntisaamiset.

Yhtiö käyttää yleistä kassanhoitajaa seuraamaan yrityksen kautta kulkevia erilaisia ​​tuloja ja käteismaksuja.

Yleisen rahaston tiedot kirjataan säännöllisesti pääkirjaan. Sitä verrataan rutiininomaisesti pankin tietueisiin pankkien sovittelun avulla varmistaakseen, että kirjan tiedot ovat oikein.

Jos se ei ole oikea, tehdään oikaisu, jolla yleinen rahasto asetetaan pankin tietojen mukaisesti.

indeksi

• 1 Yleisen kassan tehtävät
  • 1.1 Kirjanpito
• 2 Käytännöt
  • 2.1 Säilytä rahaa, joka on erillään maksusta
  • 2.2 Anna saadut rahat
  • 2.3 Hanki maksetut maksut
  • 2.4 Talleta käteisellä pankkiin
  • 2.5 Menettely käteisellä
  • 2.6 Pienennä käteisvaroja
• 3 Hallinta
  • 3.1 Tiedotusprosessi
  • 3.2 Transaktiotietue
• 4 Viitteet

Yleisen rahaston tehtävät

Liiketoiminnan taloudellinen toiminta edellyttää käteisen ja rahavarojen säännöllistä tuloa ja irtautumista. Yleinen rahasto auttaa yrityksen johtoa määrittämään, kuinka paljon rahaa yrityksellä on milloin tahansa.

Tällä informaatiolla yhtiö voi osoittaa rahavirta-asemansa lainanantajille ja varmistaa siten, että se reagoi tehokkaasti kilpailuhaasteeseen.

Rahavirta keskittyy rahaan, jota yhtiö käyttää investointi-, toiminta- ja rahoitustoimintaan.

Yrityksissä, jotka käsittelevät suuren määrän käteisveloitus- ja luottotapahtumia, yleinen kassanhoitaja korvaa erillisen kassatilin yhtiön kirjanpidossa.

Yritykset, joilla on vähemmän käteismaksuja ja -kuluja, eivät voi vaatia yleistä käteistä ja valita vain yhden rahatilin.

Kirjanpito

Yleistä laatikkoa käytetään kuitit ja käteismaksut. Se toimii kuin apukirja.

Käteisvastaanottoon ja maksuun liittyvät merkinnät kirjataan ensin yleiseen kassakoneeseen ja lähetetään sitten vastaavaan pääkirjanpitoon.

Lisäksi yleinen käteisraha korvaa pääkirjan rahatilin. Jos yleistä laatikkoa ylläpidetään oikein, sinun ei tarvitse avata tilin tiliä.

On monia syitä, miksi yritys voi tallentaa tapahtumia yleisen kassan avulla käteisvarojen sijaan.

- Päivittäisiä kassavaroja on helppo käyttää.

- Voit helposti havaita virheitä vahvistuksen avulla.

- Liput pidetään ajan tasalla, koska saldo tarkistetaan päivittäin.

politiikkaa

Liiketoimintaympäristössä otetaan käyttöön turvallisia kassapolitiikkoja, erityisesti niitä, jotka liittyvät yleiseen kassanvalvontaan, tarkkojen raporttien edistämiseksi ja varojen varastamisen estämiseksi.

Säilytä rahaa erillään rahoista maksujen suorittamiseksi

Sinun ei pitäisi koskaan laittaa saamiamme rahaa pikku käteisellä. Se aiheuttaa virheitä ja sekaannusta kirjanpitoon.

Kaikki yhtiöön tulevat rahat on talletettava nopeasti pankille ja kirjattava kirjanpitoon ennen kuin se maksetaan uudelleen. Muussa tapauksessa se voi olla hämmentävää käteisvarojen tasapainottamisessa.

Anna saamansa rahat

Tulojen asianmukainen myöntäminen auttaa suojaamaan yritystä, jonka joku pistää käteistä sen sijaan, että se tallettaisi sen. Tulot on numeroitava kahtena kappaleena.

Hanki maksetut maksut

Joskus ei välttämättä ole mahdollista saada tuloja. Esimerkiksi ostettaessa tuotteita markkinoilla.

Tällöin jokaisen tapahtuman kustannukset on kirjattava välittömästi, jotta summat eivät unohda. Sitten ne voidaan siirtää käteisvaraukseen, jotta päällikkö voi hyväksyä ne.

Talleta käteisellä pankkiin

Rahan saaminen toimistossa on houkuttelevaa. Monta kertaa petos alkaa tällä tavalla.

Käteinen on talletettava nopeasti pankissa. Enintään kolmen päivän kuluessa vastaanottamisesta.

Menettely käteisellä

Rahan käsittelevien henkilöiden suojelemiseksi on aina oltava kaksi ihmistä, jotka ovat läsnä käteispakkausten, kirjekuorien ja muiden rahalähteiden avaamisessa. Molempien on laskettava käteistä ja allekirjoitettava myös kuitti.

Minimoi käteismaksut

Laatikkoa tulisi käyttää vain maksujen suorittamiseen, kun muut menetelmät ovat mahdottomia. Ihanteellinen on konfiguroida toimittajien tilejä maksamaan laskut sekillä tai pankkisiirrolla.

Tarkastusten maksamisen etuna on se, että joukko lisätietueita tuotetaan pankkilaskelmana. Lisäksi se takaa, että vain valtuutetut henkilöt suorittavat maksuja, mikä vähentää varkauksien tai petosten mahdollisuutta.

johto

Yleiset käteisvarat jaetaan yleensä käteisvarojen päiväkirjaan ja käteisvarojen maksupäiväkirjaan, kun on paljon tapahtumia.

Pienessä yrityksessä, jossa on vähemmän käteisvaroja, kaikki käteismaksut kirjataan yhteen yleiseen kassakoneeseen.

Tietoprosessi

Käteisvaratapahtumat kulkevat eri vaiheiden läpi ennen likviditeettiraportin päättymistä. Yleensä rahavirrat ja -virtaukset kirjataan debet- timalla ja hyvittämällä rahatili.

Esimerkiksi asiakasmaksut lähetetään veloitukseksi kassatilille ja hyvitetään saatavien asiakastilille. Yleisen laatikon tiedot syötetään aikajärjestyksessä, jotta voidaan helpottaa tapahtumien etsintää.

Sitten rahavirrat tulevat kokeilutaseeseen, mikä auttaa kirjanpitäjiä varmistamaan, että luottojen kokonaismäärä on yhtä suuri kuin velkojen kokonaismäärä.

Taloudellisen raportoinnin prosessin kolmas vaihe johtaa käteisvarojen julkistamiseen yritystaseessa.

Transaktiotietue

Yleisen käteisen ensimmäinen merkintä on tilinpäätöshetken alussa. Kussakin merkinnässä on oltava päivämäärä, muistiinpano kustannuksesta tai kuitista ja tapahtuman kokonaismäärä.

Yleiset käteisvaratapahtumat on myös siirrettävä vastaaviin tileihin tai arvopapereihin pääkirjassa.

Esimerkiksi suoritetuista palveluista käteisellä saadut maksut on lueteltu pääkirjan "Varat" -osiossa.

Tarvikkeiden ja muiden liiketoimintamateriaalien käteiskulut kirjataan kuluksi.

Yrityksen on sovitettava yleinen rahasto yhteen rahoituslaitokselta saatujen kuukausittaisten pankkitililaskelmien kanssa ja otettava huomioon rahastojen erimielisyydet.

viittaukset

1. Will Kenton (2019). Cash Book Investopedia. Otettu: investopedia.com.
2. Johdon kirjanpito (2018). Mikä on kassakirja? Otettu osoitteesta accountsformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Mikä on kassakirja ja pääkirja? Small Business - Chron.com. Otettu: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Kassakirja. Kirjanpitotyökalut. Otettu osoitteesta accountstools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Käteiskirjan merkitys kirjanpidossa. Bizfluent. Otettu: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Suosituimmat vinkit käteisen hallintaan. Otettu: humentum.org.