Jaa:
Myyntisaamisten hallintaominaisuudet, tavoitteet
myyntisaamiset viittaa politiikkaan, menettelyihin ja käytäntöihin, joita yritys käyttää luottoon tarjotun myynnin hallintaan. Kaikkien vireillä olevien laskujen käsittely on, että yrityksen on saatava maksunsa tuotteen tai palvelun toimittamisen jälkeen.
Toisin sanoen se on rahan keräämisen käsittely, jonka asiakkaat ovat velkaa yritykselle. Useimmat yritykset tarjoavat asiakkailleen mahdollisuuden ostaa tuotteitaan ja palveluitaan luotolla. Kun tämä sopimus on asianmukaisesti suunniteltu, se voi olla molempia osapuolia hyödyttävää sekä yritykselle että sen asiakkaille.
Ne ovat yksi myyntituotannon tukipilareista, ja niitä olisi hoidettava sen varmistamiseksi, että niistä tulee lopulta rahavirtoja. Yrityksellä, joka ei pysty tehokkaasti muuntamaan myyntisaamisiaan käteisellä, voi olla heikko maksuvalmius, halvaantunut käyttöpääoma ja epämiellyttävät toiminnalliset vaikeudet.
indeksi
- 1 Ominaisuudet
- 1.1 Arvioi rahoitus- ja luottohistoriaa
- 1.2 Määritä selkeät maksuehdot
- 1.3 Tarjoa useita maksutapoja
- 1.4 Sähköisten laskujen tekeminen
- 1.5 Keräysprosessi
- 1.6 Oletustilit
- 2 Tavoitteet
- 3 Esimerkkejä
- 3.1 Lisäkannattavuuden laskeminen
- 3.2 Vahingottomista veloista johtuvien tappioiden laskeminen
- 3.3 Mahdollisten kustannusten laskeminen
- 3.4 Ehdotuksen toteutettavuus
- 4 Viitteet
piirteet
Se sisältää arvion asiakkaan vakavaraisuudesta ja riskistä, luottoehtojen ja -politiikan laatimisesta sekä riittävän prosessin laatimisesta..
Arvioi rahoitus- ja luottohistoriaa
Ennen kuin asiakas hyväksyy liiketoimintaa minkä tahansa asiakkaan kanssa, yhtiö analysoi sen lyhytaikaisen vakavaraisuuden ja likviditeetin, tarkistaa sen luottotiedot, tilinpäätökset ja asiakkaan yleiset taloudelliset olosuhteet..
Tarvittaessa sinun on pyydettävä viittauksia muilta yrityksiltä, joiden kanssa asiakas on aiemmin tehnyt liiketoimintaa.
Määritä selkeät maksuehdot
Mahdollinen sopimus asiakkaan kanssa on neuvoteltava ilman liiketoiminnan kannattavuuden uhraamista. Esimerkiksi maksuaika "5 - 10 päivää, netto 30 päivään" antaa asiakkaalle mahdollisuuden maksaa 30 päivää laskutuspäivän jälkeen.
Se tarjoaa myös 5 prosentin alennuksen, jos maksu suoritetaan 10 päivän kuluessa laskun päivämäärästä.
Yritysten on tasapainotettava etu, joka liittyy termien laajentamiseen asiakkaille niiden kassavirran tarpeisiin.
Myynnin alennukset varhaisen maksamisen edistämiseksi ovat hyviä käytäntöjä, jotka voivat parantaa yrityksen kassavirtaa.
Tarjotun alennuksen pitäisi olla houkutteleva kannustamaan asiakasta maksamaan laskun määritetyn ajan kuluessa, mutta tarpeeksi pieni, jotta voitto-marginaali ei heikkene.
Anna useita maksutapoja
Maksuviivästykset johtuvat usein maksutapojen epämukavuudesta asiakkaille. Yhtiön maksujärjestelmään voidaan lisätä erilaisia vaihtoehtoja.
Pankki-pankki-maksutapa sähköisen rahansiirtojärjestelmän kautta on asiakkaille paljon helpompaa.
Tee sähköisiä laskuja
Menneet ovat ne päivät, jolloin ainoa tapa saada laskuja asiakkaille oli postin tai messengerin kautta. Teknologia on antanut yrityksille mahdollisuuden lähettää skannattuja laskuja sähköpostitse.
Näin voit lähettää laskut heti, kun hankkeet on valmis. Ajoissa laskun toimittaminen voi auttaa asiakkaita valmistautumaan määrättyyn eräpäivään.
Keräysprosessi
Maksujen perintäprosessi on varsin yksinkertainen, jos kaikki viestintä, dokumentointi, kirjanpito ja siihen liittyvät asiat ovat ajan tasalla..
Kun maksut on vastaanotettu, tehdään kirjanpitokirjaus, jossa saamisetili hyvitetään ja käteisvaro veloitetaan..
Oletustilit
Jos maksua ei suoriteta, voi olla tehokasta palkata keräysvirastoja (tai yhtiön osastoa) periä takaisin kaikki tai osa perittävistä veloista.
Useimmat yritykset luovat tietyn tilin käsittelemään rikollisia tilejä, joita kutsutaan yleisesti nimellä "Varaus epäilyttäville tileille" tai "Kerätyt tilit".
tavoitteet
- Tarjoa paremman kassavirran ja suuremman likviditeetin käytettäväksi investoinneissa tai yritysostoissa vähentämällä myyntisaamisten jäljellä olevaa saldoa.
- Käytä menettelyjä, joilla varmistetaan, että yhtiön myyntisaamisten taloudellinen potentiaali on mahdollisimman suuri.
- Määritä etukäteen asiakkaan luottoluokitus ja määritä kunkin asiakkaan tyypin luotto- ja maksuehdot.
- Seuraa usein asiakkaita luottoriskeistä.
- Tunnista myöhästyneet maksut tai eräpäivät kohtuullisessa ajassa.
- Osallistu suoraan yrityksen etuihin vähentämällä huonoja velkoja.
- Säilytä hyvät ammatilliset suhteet asiakkaisiin.
- Lisää yrityksen ammatillista kuvaa.
esimerkit
Dharma Corp. harkitsee luottopolitiikan joustavuutta tarjoamalla luottoa asiakkaille, joilla on korkea riskiluokitus ja jotka voivat siten myydä 20 prosenttia enemmän, koska sillä on inaktiivinen tuotantokapasiteetti.
Seuraavat tiedot esitetään:
Luottopolitiikan joustavuutta koskevalla ehdotuksella odotetaan:
Jos haluat tietää, onko se mahdollista, lasketaan lisämyynnistä aiheutuva kannattavuus ja katso, onko se suurempi tai pienempi kuin:
- Tappiot, jotka johtuvat epäonnistuneista veloista.
- Keräyskustannusten nousu.
- Myyntisaamisten korkeammat vaihtoehtoiset kustannukset vahvistetaan myyntisaamisissa pitemmän ajanjakson ajan.
Lisäkannattavuuden laskeminen
Myynti kasvoi yksiköissä: 300 000 x 20% = 60 000 yksikköä
Kun tuotantokapasiteetti on passiivinen, kannattavuus on lisäosuusmarginaali, koska kiinteät kustannukset pysyvät samoina.
Yksikköhinnan marginaali: 80 dollaria - 50 dollaria = 30 dollaria.
Lisää kannattavuutta = 60 000 x 30 dollaria = 1 800 000 dollaria
Saamattomien velkojen aiheuttamien tappioiden laskeminen
Myynnin kasvu: 60 000 x 80 dollaria = 4 800 000 dollaria
Huonoista veloista johtuva tappio = $ 4 800 000 x 3% = 144 000 dollaria
Vaihtoehtoisten kustannusten laskeminen
Myyntisaamisten keskimääräinen käyttöpääoman määrä on seuraava:
(myyntisaamiset myyntisaamisilla) x (yksikköhinta / myyntihinta)
Tämän jälkeen laskemme kaavan komponentit.
Myynti nykyisellä luotolla: 300 000 x 80 dollaria = 24 000 000 dollaria
Myynti luotolla kasvulla: 360 000 x 80 dollaria = 28 800 000 dollaria
Lyhytaikaiset saamiset: 360/60 päivää = 6 kertaa vuodessa
Pyöräilysaamiset, joiden kasvu on: 360/90 päivää = 4 kertaa vuodessa
Koska ei-aktiivista kapasiteettia on, myynnin kasvun yksikkökustannukset ovat vain muuttuva hinta: 50 dollaria.
Uusi keskimääräinen yksikkökustannus = $ 21,000,000 / 360,000 = 58,33 dollaria
Keskimääräinen käyttöpääoman määrä nykyisissä myyntisaamisissa:
($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = 3 000 000 dollaria
Keskimääräinen käyttöpääoman määrä uusissa skenaarioissa olevissa saamisissa on:
($ 28 800 000/4) x ($ 58.33 / $ 80) = 5 249 700 dollaria
Myyntisaamisten keskimääräisen käyttöpääoman korotus = 5 249 700 dollaria - 3 000 000 dollaria = 2 249 700 dollaria
Palautusaste = 16%
Mahdollisuus maksaa $ 2 249 700 * 16% = 359 952 dollaria
Ehdotuksen toteutettavuus
Koska nettotulos on huomattava, Dharma Corp.: n olisi lievennettävä luottopolitiikkaansa, joten ehdotus on mahdollista.
viittaukset
- Investopedia (2018). Myyntisaamiset - AR. Otettu: investopedia.com.
- HTMW-tiimi (2013). Tilin saamisen hallinta. Miten markkinat toimivat. Otettu: education.howthemarketworks.com.
- Graydon (2018). Myyntisaamiset. Otettu: graydon.nl.
- Justin Johnson (2018). Saamisten hallinnan parhaat käytännöt. Small Business - Chron. Otettu: smallbusiness.chron.com.
- Infinit Accounting (2015). 5 tapaa hallita myyntisaamisia tehokkaammin. Otettu: infinitaccounting.com.
- Lie Dharma Putra (2010). Myyntisaamiset ja päätöksenteko. Kirjanpito Financial & Tax. Otettu: account-financial-tax.com.