8 tärkeintä rahoitusindikaattoria ja niiden ominaispiirteet



taloudelliset indikaattorit ne ovat talous- ja rahoitustilastojen välisiä suhteita, kuten velkaa, varoja, velkoja, varallisuutta, tuloja ja tuotantoa. Sen hyödyllisyys perustuu sen kykyyn antaa käsityksen organisaation eri alojen vahvuudesta, vakaudesta ja suorituskyvystä.

Esimerkiksi yrityksen velan analysointi yksin ei anna yhtä paljon tietoa kuin velan kustannusten analysointi suhteessa tuloihin tai velan tasoon suhteessa nettovarallisuuteen.

Taloudellisten indikaattoreiden käyttö yrityksen suorituskyvyn mittaamiseen mahdollistaa eri liiketoimintatyyppien vertailun. Jos haluat vertailla yrityksen suorituskykyä useisiin muihin yrityksiin, taloudelliset indikaattorit ovat neutraali työkalu suorituskyvyn arvioimiseksi.

Taloudelliset indikaattorit eivät korvaa yrityksen taloudellisen tilanteen mittaamista. On tärkeää seurata tiiviisti yrityksen taloudellista suorituskykyä pitkällä aikavälillä.

Tärkeimmät taloudelliset indikaattorit ja niiden ominaisuudet

Käyttöpääoma

Yrityksen, jossa haluat investoida, terveyden arvioiminen merkitsee maksuvalmiuden ymmärtämistä. Ymmärrä, kuinka helposti yhtiö voi muuntaa varoja käteiseksi lyhytaikaisten velvoitteidensa maksamiseksi.

Käyttöpääoman indikaattori lasketaan jakamalla lyhytaikaiset varat lyhytaikaisiin velkoihin.

Esimerkiksi jos yrityksellä XYZ on 8 miljoonan dollarin lyhytaikaiset varat ja 4 miljoonan dollarin lyhytaikaiset velat, sen suhde on 2: 1, mikä kuulostaa erittäin hyvältä.

Lisäksi, jos kahdella samankaltaisella yhtiöllä on 2–1 suhde, mutta sillä on enemmän käteistä keskimääräisten varojensa joukossa, yritys voisi maksaa velkansa nopeammin kuin toinen.

Nopea suhde

Tätä indikaattoria kutsutaan myös happokokeeksi, joka vähentää lyhytaikaisten varojen varastoja ennen kuin jaetaan tämä luku lyhytaikaisiin velkoihin.

Tarkoituksena on osoittaa, kuinka hyvin käteisvarat ja käteisvarojen arvot ovat lähes käteisellä. Varastossa taas on aikaa myydä ja tulla likvideiksi varoiksi.

Jos XYZ: llä on 8 miljoonaa dollaria lyhytaikaisia ​​varoja miinus 2 miljoonaa dollaria varastoja, yli 4 miljoonaa dollaria lyhytaikaisia ​​velkoja, sen suhde on 1,5-1..

Tuloksena olevan määrän pitäisi mieluiten olla välillä 1,5 ja 3. Alle 1: n suhde tarkoittaa, että sinulla ei ole tarpeeksi rahaa lyhytaikaisten tilien maksamiseen.

Tämän indikaattorin seuranta voi varoittaa rahavirran ongelmista etukäteen, varsinkin jos suhde putoaa vaara-alueelle 1,5 ja 1 välillä..

Tulos / osake

Ostamalla toiminnon osallistutte yrityksen tuleviin voittoihin (tai tappioriskiin). Osakekohtainen tulos mittaa jokaisesta osakkeesta saadut nettotulot yhtiön osakkeina.

Yhtiön analyytikot jakavat nettotulonsa vuoden aikana liikkeeseen laskettujen osakkeiden painotetulla keskiarvolla.

Hinta-tuotto-suhde

Lyhyesti nimeltään P / G tämä indikaattori kuvastaa sijoittajien arvioita tulevista tuloista. Yhtiön osakkeiden hinta määritetään ja jaetaan osakekohtaisen tuloksen välille, jotta saadaan hinta-tuotto-suhde.

Esimerkiksi jos yritys lopetti toimintansa 46,51 dollarilla osakkeelta ja osakekohtainen tulos viimeisten 12 kuukauden aikana oli keskimäärin 4,90 dollaria, P / G-suhde olisi 9,49. Sijoittajien olisi käytettävä 9,49 dollaria jokaisesta vuosittaisesta voitosta saadusta dollarista.

Sijoittajat ovat kuitenkin olleet halukkaita maksamaan tietyille osakkeille yli 20 kertaa osakekohtaisen tuloksen. Jos he kokevat, että voittojen tulevan kasvun ansiosta he saavat riittävän tuoton sijoituksestaan.

Velkaantumisaste

Mitä tapahtuu, jos yritys, joka haluaa tehdä mahdollisen investoinnin, lainaa liikaa? Tämä voi vähentää turvamarginaaleja, joita olet velkaa, korottaa kiinteitä maksuja, vähentää käytettävissä olevia osinkotuloja ja jopa aiheuttaa rahoituskriisiä.

Velkasuhde lasketaan lisäämällä lyhytaikainen ja pitkäaikainen velka ja jakamalla se osakkeenomistajien oman pääoman kirjanpitoarvoon.

Sanotaan, että XYZ: llä on noin 3,1 miljoonaa dollaria lainoja ja 13,3 miljoonan dollarin oma pääoma. Tämä aiheuttaa vaatimattoman velkasuhteen 0,23, mikä on melko hyväksyttävää useimmissa olosuhteissa.

Kuten kaikkien muiden indikaattorien tapaan, metriikkaa olisi analysoitava teollisuuden standardien ja yrityksen erityisvaatimusten perusteella.

Pääoman tuotto

Yhteiset osakkeenomistajat haluavat tietää, kuinka kannattava heidän pääomansa on yrityksissä, joissa ne sijoittavat.

Pääoman tuotto lasketaan ottamalla yhtiön nettotulos (verojen jälkeen) vähentämällä osingot ja jakamalla tulos yhtiön osakkeiden arvolla..

Oletetaan, että nettotulos on 1,3 miljoonaa dollaria ja osingot ovat 300 000 dollaria. Tämä vähennetään ja jaetaan 8 miljoonan dollarin osakkeilla. Tämä antaa pääoman tuoton 12,5%.

Mitä suurempi pääoman tuotto on, sitä parempi yritys tuottaa voittoa.

Bruttokate

Bruttokate kattaa, onko tavaroita tai palveluja arvioitu asianmukaisesti. Tässä on yhtälö tämän taloudellisen indikaattorin laskemiseksi:

Bruttokateprosentti = (tuotot - myydyn tavaran hinta) / tulot.

Bruttovoittomarginaalin on oltava riittävän suuri kattamaan kiinteät toimintakustannukset ja jättämään nettomyyntimarginaalin lopussa.

Nettokate

Nettotulosmarginaali osoittaa, mikä prosenttiosuus tuloista oli hyötyä. Yhtälö on yksinkertainen: Nettotulos = nettotulos / tuotot.

Nettotulos on rahamäärä, joka pysyy sen jälkeen, kun kaikki laskut on maksettu. Nettotulos voidaan laskea käyttämällä yksinkertaista vähennystä:

Nettotuotto = kokonaistulot - kokonaiskulut

Esimerkiksi, jos viime vuoden myynti oli 100 000 dollaria ja kaupalliset kulut vuokralle, varastolle, palkoille jne. yhteensä 80 000 dollaria, nettotulos on 20 000 dollaria.

Tämä indikaattori auttaa tulevaisuuden tulosta ja vahvistaa tavoitteita ja vertailuarvoja kannattavuudelle.

viittaukset

  1. Glenn Wilkins (2016). 6 Taloudelliset perussuhteet ja niiden paljastaminen. Investopedia. Otettu: investopedia.com.
  2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Taloudelliset avainindikaattorit yrityksesi terveyden arvioimiseksi. Otettu: quickbooks.intuit.com.
  3. Tilastokeskus Kanada (2016). Taloudelliset indikaattorit kansallisista tase-tileistä: Päivitys. Otettu: statcan.gc.ca.
  4. Bert Markgraf (2018). Miten mitata liiketoiminnan suorituskykyä rahoitusindikaattoreilla. Small Business - Chron. Otettu: smallbusiness.chron.com.
  5. Caron Beesley (2017). 5 Tilinpitäjän kanssa tarkasteltavat rahoitusindikaattorit. Fundbox. Otettu: fundbox.com.